Журнал регистрации платежных поручений

Журнал учёта платёжных поручений законодательно не регламентирован, и вести его не обязательно, но целесообразно. Порядок применения такого журнала (на бумажном носителе или в электронном виде) и его форму необходимо закрепить в учётном документообороте и обработке учётной информации организации (предприятия), а также возложить обязанности по ведению журнала на ответственных работников.

В предлагаемой табличной форме журнала отражены полные сведения, необходимые для осуществления учёта платёжных поручений в организации (структурном подразделении) любой сферы деятельности: порядковые номера платёжных поручений по журналу, по внутреннему реестру банка; даты выписки платёжных поручений; наименование организации (структурного подразделения), адресаты (получатели) платежей (ФНС, государственные фонды, контрагенты); содержание операции/общие сведения о платёжных операциях, предмет оплаты (оплата поставок, налогов); реквизиты счетов, по которым проведены платежи (номер счёта получателя); наименование банка; сведения об НДС (соответствующие тем, которые содержатся в платёжных поручениях, переданных на исполнение): сумма платежа с НДС, сумма платежа без НДС, НДС; даты исполнения платёжных поручений (оплаты); сведения о работниках, которые направили платёжные поручения на исполнение (фамилия, имя, отчество, должность; подпись).